Se tiene que tener una estrategia antes de crear un Balanced Scorecard?
Hace 33 años, en el número Enero – Febrero de 1992 de la Revista Harvard Business Review, salió publicado el primer artículo sobre Balanced Scorecard, escrito por Robert Kaplan y David Norton.
Ha pasado un tercio de siglo y es sorprendente que no pocos ejecutivos e incluso algunos académicos en la actualidad lo consideren erróneamente como una metodología de Planeamiento Estratégico.
Este artículo intenta explicar el porqué se da esa confusión y aclarar conceptos claves para poder optimizar resultados.
De una serie de posibles motivos, considero pertinente citar el libro de Kaplan & Norton “Cómo utilizar el Cuadro de Mando Integral para implantar y gestionar su estrategia” publicado en el 2001 pues menciona una pregunta y una respuesta relevante al título del presente artículo.
Pregunta: Página 402.
“Tengo que tener una estrategia antes de crear un Cuadro de Mando Integral?”
Respuesta:
De la respuesta que brindan los autores, considero que son 3 los párrafos principales y que cada uno de ellos puede confundir al lector por lo que amerita un comentario de nuestra parte para elaborar una respuesta más precisa.
Párrafo 1:
“Hablando de forma estricta, el Cuadro de Mando Integral es una herramienta de implementación de la estrategia. A las organizaciones que ya disponen de una estrategia explícita, el Cuadro de Mando Integral puede ayudarles a implementarlas más rápida y eficazmente…”
Comentario:
• Sólo a las organizaciones que ya disponen de una estrategia explícita y coherentemente formulada, el Balanced Scorecard las ayudará a implementar eficaz y exitosamente dicha estrategia.
• Si no existe estrategia formulada previamente, la etapa de diseño del Balanced Scorecard no fluirá adecuadamente o incluso se estancará.
• Si la estrategia existe pero su formulación no está bien enfocada, el Balanced Scorecard puede llevar a la entidad más rápido al fracaso porque viabilizará una estrategia errónea. Por lo tanto, no toda implementación de Balanced Scorecard es finalmente eficaz o exitosa por más que esté bien diseñado el BSC correspondiente.
Párrafo 2:
“Organizaciones sin una estrategia explícita o compartida han utilizado el proceso de creación de un Cuadro de Mando como mecanismo para desarrollar una estrategia para la unidad de negocio. El Cuadro de Mando estimula un intenso diálogo de gestión para definir la estrategia…”
Comentarios:
El Balanced Scorecard no desarrolla ni define la estrategia. La viabiliza con indicadores financieros y no financieros.
El Mapa Estratégico tampoco define la estrategia pero sus relaciones de causalidad sí pueden aprovecharse para reflejar la intención de la estrategia previamente formulada.
Es decir, el Mapa Estratégico resume pero no reemplaza a la etapa de formulación estratégica ni a las metodologías creadas específicamente para tal fin.
Párrafo 3:
“… Así que la respuesta a la pregunta es que tener una estrategia explícita que todo el mundo entienda, y a la que se adhiera perfectamente, reducirá el tiempo necesario para crear el Cuadro de Mando Integral inicial. Pero las organizaciones no tienen que demorar la creación de un Cuadro de Mando hasta que hayan logrado consenso estratégico. Pueden utilizar el proceso de creación de creación del Cuadro de Mando como mecanismo para un proceso simultáneo que cree la estrategia”
Comentarios:
Debe quedar claro nuevamente que el Balanced Scorecard es una metodología para implementar estrategias.
Para diseñar o desarrollar estrategias hay otras metodologías como la conocida Matriz FODA cruzada o mejor aún la metodología ICBS (Intellectual Capital Benchmarking Systems). Dos de las alternativas metodológicas creadas específicamente para formular estrategias.
Y es que la formulación de la estrategia no debe ser asumida como inspiración pura.
Hoy en día con la inteligencia artificial y con metodologías específicamente creadas para este fin, cada vez se debería tomar más en cuenta y de mejor manera la información disponible con el fin de poder formular estrategias que busquen crear ventajas competitivas sostenibles en el tiempo pues son las que generarán valor a la entidad.
La formulación estratégica es pues una etapa bastante racional, aunque seguramente con una dosis de arte. Pero inspiración pura no es.
El Balanced Scorecard versión SXXI y la Gestión Estratégica
Los comentarios realizados pretenden aclarar al lector que el Balanced Scorecard no debe utilizarse en la etapa de Planeamiento Estratégico sino en la de Gestión Estratégica.
Habiendo quedado claro que se debe utilizar Balanced Scorecard en el eslabón de Gestión Estratégica, cuál BSC debe utilizarse?
Debe utilizarse el Balanced Scorecard versión Siglo XXI, una versión moderna que resulta de hacerle un upgrade a la versión tradicional al aplicarle una serie de supuestos adicionales que impulsa la metodología BSC Focusplus®.
Uno de esos supuestos adicionales es justamente que el Management Estratégico no es uno sino tres eslabones, siendo cada uno de ellos igual de importantes:
· 1er. eslabón: Arquitectura Estratégica (Organigrama de Unid. Estratégicas)
· 2do. eslabón: Planeamiento Estratégico (con el FODA cruzado, ICBS, otros)
· 3er. eslabón: Gestión Estratégica (con el Balanced Scorecard: SXXI)
Es decir, hay que hacer bien los 3 eslabones para poder optimizar la potencialidad de la estrategia y, por ende, maximizar la generación de valor de la entidad.
Nota: Para conocer más sobre la metodología BSC Focusplus® puede hacer clic en el siguiente enlace: El BSC Focusplus: Una Nueva Metodología del Management Estratégico.
Iván Arrieta G.
Consultor Principal
Consultoría y Asesoría Stratego